Résumé de l’article
- Un freelance n’est pas obligé de faire appel à un expert-comptable, mais doit respecter les obligations comptables liées à son statut juridique.
- Les obligations varient selon le régime choisi : micro-entreprise, entreprise individuelle au régime réel ou société.
- Pour tenir sa comptabilité seul, il faut enregistrer les opérations, conserver les justificatifs, respecter les règles de TVA et suivre sa trésorerie.
- Un expert-comptable peut aider à sécuriser les déclarations, optimiser la rémunération et gagner du temps lorsque l’activité se développe.
- Le choix entre un cabinet en ligne et un cabinet traditionnel dépend du budget, des outils proposés et du niveau d’accompagnement recherché.
Vous êtes freelance et vous vous demandez si un expert-comptable est obligatoire pour votre activité ? Découvrez les obligations comptables à respecter selon votre statut et les points à connaître pour gérer votre comptabilité sereinement.
Engager un expert-comptable en tant que freelance, est-ce obligatoire ?
Il n’est pas obligatoire pour un freelance en France d’engager un expert-comptable. Il doit simplement tenir une comptabilité conforme aux exigences de l’administration fiscale, car les obligations comptables varient selon le statut juridique (entreprise individuelle, micro-entreprise, SASU, etc.). Rappelons d’ailleurs que le statut de freelance n’est pas un statut juridique à part entière.
Un indépendant peut donc librement décider de tenir sa comptabilité lui-même, à l’aide d’un logiciel comptable certifié, par exemple, ou choisir de faire appel à un expert-comptable, qui doit alors obligatoirement être inscrit à l’Ordre des experts-comptables et lui faire signer une lettre de mission.
Quelles sont les obligations comptables d’un freelance selon son statut ?
Que vous choisissiez de tenir votre comptabilité vous-même ou de la confier à un expert-comptable, vos obligations comptables et fiscales varient selon votre statut juridique et votre régime d’imposition.
En micro-entreprise
Le régime de la micro-entreprise bénéficie d’obligations comptables simplifiées. Vous n’avez pas à établir de bilan ni de compte de résultat, mais vous devez tenir un livre des recettes et, pour certaines activités commerciales, un registre des achats.
Tout au long de l’année, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires à l’Urssaf chaque mois ou chaque trimestre, selon la périodicité choisie. Vous devez aussi respecter les règles de facturation et de TVA applicables à votre situation.
En entreprise individuelle au régime réel
Les obligations comptables d’une entreprise individuelle varient selon le régime fiscal applicable : réel simplifié ou réel normal pour les activités relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), ou déclaration contrôlée pour les professions libérales relevant des bénéfices non commerciaux (BNC).
Au régime réel simplifié (BIC), vous devez tenir une comptabilité comprenant un bilan, un compte de résultat et des annexes. Des allègements sont néanmoins prévus : au quotidien, le livre journal recense uniquement les recettes encaissées et les dépenses payées, tandis que les créances et les dettes sont enregistrées à la clôture de l’exercice.
Vous devez alors établir un bilan simplifié et transmettre une déclaration de résultats n° 2031 (si vous êtes imposé à l’impôt sur le revenu) ou n° 2065 (si vous êtes soumis à l’impôt sur les sociétés), accompagnée des tableaux comptables n° 2033-A et suivants.
Au régime réel normal (BIC), la comptabilité est plus détaillée. Vous devez enregistrer chronologiquement les mouvements qui affectent votre entreprise, tenir un livre journal et un grand livre, et réaliser un inventaire au moins une fois par exercice. À la clôture, vous établissez des comptes annuels complets et transmettez une déclaration de résultats n° 2031 (IR) ou n° 2065 (IS) accompagnée des tableaux 2050 et suivants.
Pour les professions libérales relevant des BNC, le régime de la déclaration contrôlée repose sur une comptabilité de trésorerie. Vous devez tenir un livre des recettes et des dépenses ainsi qu’un registre des immobilisations et des amortissements. Vous devez ensuite remplir une déclaration de résultats n° 2035 et ses annexes, puis reporter le résultat sur votre déclaration de revenus n° 2042-C-PRO.
En société (SASU, EURL…)
Une société doit tenir une comptabilité commerciale complète. Pendant l’exercice, vous devez enregistrer les opérations comptables, conserver les justificatifs correspondants et suivre les mouvements financiers de l’entreprise.
À la clôture, vous devez réaliser un inventaire, établir les comptes annuels (bilan, compte de résultat et, selon les cas, annexe) et procéder à leur approbation et à leur dépôt lorsque ces formalités sont applicables. Les déclarations fiscales dépendent ensuite du régime d’imposition de la société.
De plus, si vous êtes président d’une SASU, par exemple, vous devrez également établir des bulletins de paie pour votre rémunération et gérer les cotisations sociales associées. Ces démarches peuvent rapidement devenir chronophages et complexes. Une erreur ou un oubli peut alors avoir des conséquences sur votre comptabilité ou vos obligations fiscales et sociales.
Faire sa comptabilité soi-même en freelance : quelles erreurs éviter ?
Gérer votre comptabilité vous-même vous permet certes de réduire vos frais, mais certaines erreurs peuvent entraîner des pénalités ou compliquer le suivi de votre activité. Voici les principaux pièges que vous devez tâcher d’éviter.
Oublier d’enregistrer certaines opérations comptables
Pour tenir une comptabilité fiable, vous devez enregistrer vos recettes et vos dépenses et respecter les obligations liées à votre statut. Un oubli, une opération mal enregistrée ou une échéance déclarative manquée peut fausser vos comptes ou entraîner des sanctions. Pour éviter ces erreurs, mettez régulièrement votre comptabilité à jour et notez les échéances à respecter.
Négliger les justificatifs et faire des erreurs de facturation
Chaque opération comptable doit pouvoir être justifiée par un document adapté, comme une facture, un reçu ou un relevé bancaire. Pensez à conserver vos justificatifs et à vérifier les mentions obligatoires sur vos factures. Un document manquant ou incorrect peut compliquer le suivi de vos opérations et poser problème en cas de contrôle.
Faire des erreurs dans le suivi de la TVA
Si vous êtes assujetti à la TVA, vous devez appliquer les règles correspondant à votre situation, facturer la TVA lorsque cela est nécessaire et respecter vos obligations déclaratives.
Une erreur de calcul, une mauvaise application des taux ou une déclaration tardive peut entraîner des régularisations et des pénalités. Si votre situation évolue, notamment lorsque vous ne bénéficiez plus de la franchise en base, vérifiez les règles qui s’appliquent à votre activité.
Mal suivre votre trésorerie et vos charges
Le chiffre d’affaires encaissé ne correspond pas à la somme que vous pouvez réellement vous verser. Pour estimer ce qu’il vous reste, tenez compte de vos dépenses professionnelles, de vos cotisations sociales et de vos impôts. Un suivi régulier de votre comptabilité et de votre trésorerie vous aide à anticiper vos échéances et à éviter les difficultés de paiement.
Quand faire appel à un expert-comptable en freelance ?
Pour éviter les erreurs évoquées précédemment, vous pouvez choisir de vous faire accompagner par un expert-comptable. Son intervention peut aussi vous faire gagner du temps et vous aider à prendre les bonnes décisions pour votre activité. Voici les principales raisons qui pourraient vous amener à devoir faire appel à un expert-comptable en tant que freelance.
Lorsque votre activité se complexifie
Le recours à un expert-comptable peut devenir particulièrement intéressant lorsque vous dépassez les seuils du régime micro, passez en société ou embauchez un salarié. Il peut vous accompagner dans le choix du statut juridique le mieux adapté à votre activité et vous aider à respecter vos nouvelles obligations comptables, fiscales et sociales.
Pour sécuriser votre comptabilité et vos déclarations
Un expert-comptable peut prendre en charge la tenue de votre comptabilité, vérifier la conformité de vos opérations et préparer vos déclarations fiscales et sociales, notamment celles liées à la TVA ou à votre rémunération. Vous limitez ainsi le risque d’erreurs ou d’oublis et bénéficiez d’un accompagnement personnalisé pour respecter vos obligations.
Pour optimiser vos revenus et gagner du temps
Au-delà de la comptabilité, un expert-comptable peut vous conseiller sur votre rémunération, par exemple en étudiant les différences entre salaire et dividendes lorsque votre statut le permet. Il peut aussi vous aider à anticiper vos charges et votre trésorerie.
Enfin, certains cabinets proposent des outils numériques pour simplifier votre gestion quotidienne, notamment la facturation, le suivi des dépenses et la collecte des justificatifs. Vous consacrez ainsi moins de temps aux tâches administratives et davantage au développement de votre activité.
Expert-comptable en ligne ou cabinet traditionnel : que choisir en freelance ?
Si vous décidez de faire appel à un expert-comptable, vous pouvez choisir entre un cabinet en ligne et un cabinet traditionnel. Le bon choix dépend principalement de vos besoins, de votre budget et du niveau d’accompagnement que vous recherchez.
L’expert-comptable en ligne
L’expert-comptable en ligne vous permet de gérer votre comptabilité à distance grâce à des outils numériques. Vous pouvez notamment transmettre vos justificatifs, suivre vos opérations comptables et échanger avec votre interlocuteur sans vous déplacer.
Les tarifs pratiqués sont généralement plus compétitifs que ceux des cabinets traditionnels. Cette solution peut convenir si vous recherchez une gestion dématérialisée et des outils adaptés à votre activité d’indépendant.
Le cabinet d’expertise comptable traditionnel
Le cabinet traditionnel privilégie généralement les échanges directs et la proximité géographique. Vous pouvez rencontrer votre expert-comptable en personne, ce qui peut être appréciable si vous avez besoin d’un accompagnement régulier ou si vous préférez discuter de vos questions comptables et fiscales lors de rendez-vous physiques.
Comment choisir ?
Avant de vous décider, comparez plusieurs critères : les prestations incluses dans les honoraires, la disponibilité de votre interlocuteur, le niveau de conseil proposé et les outils numériques mis à votre disposition. Vérifiez aussi les modalités de communication et les éventuels frais supplémentaires.
Le plus important est de choisir un accompagnement adapté à la complexité de votre activité et à votre manière de travailler. Un cabinet en ligne peut offrir un suivi personnalisé, tandis qu’un cabinet traditionnel peut aussi proposer des outils numériques performants : la différence ne se limite donc pas au mode de fonctionnement.
👉 Prenez rendez-vous avec Clementine.fr pour découvrir notre service d’expertise-comptable.
FAQ
Un auto-entrepreneur doit-il avoir un expert-comptable ?
Non, un auto-entrepreneur n’est pas obligé de faire appel à un expert-comptable. Ses obligations comptables étant simplifiées, il peut gérer seul sa comptabilité. Un accompagnement peut cependant être utile si son activité se complexifie.
Peut-on faire sa comptabilité soi-même en freelance ?
Oui, un freelance peut gérer lui-même sa comptabilité, à condition de respecter les obligations liées à son statut juridique et fiscal. Un logiciel comptable peut l’aider au quotidien, mais un expert-comptable peut lui apporter des conseils adaptés à sa situation.
